Od apríla 2025 musia živnostníci a firmy na Slovensku počítať s novou transakčnou daňou. Ide o súčasť konsolidačných opatrení štátu, ktorá zasahuje takmer každú finančnú operáciu v podnikaní.
Štát si z každého prevodu berie svoj podiel – pri firmách je to 0,4 % zo sumy, pri výbere hotovosti dokonca 0,8 %. Napriek tomu existujú spôsoby, ako sa dá tejto dani úplne vyhnúť alebo ju aspoň výrazne minimalizovať.
Transakčný účet ako základ úspechu
Jednou z najväčších zmien pre podnikateľov je povinnosť zriadiť si transakčný účet, teda účet, ktorý slúži výhradne na podnikateľské účely. Kým firmy už takýto účet povinne používajú dlhšie, pre živnostníkov ide často o novinku. Mnohí totiž doteraz využívali na podnikanie svoj osobný účet.
Ako uvádza finsider.sk, pre živnostníkov sa tu však skrýva prvá možnosť úspory: ak si založia podnikateľský účet v rovnakej banke, kde majú aj osobný, môžu si medzi nimi prevádzať financie bez poplatkov. Daň sa totiž neuplatňuje na prevody v rámci jednej banky. A práve takéto detaily môžu rozhodovať o tom, koľko peňazí im v konečnom dôsledku ostane.
Paušalisti môžu byť v pohode
Živnostníci, ktorí si uplatňujú paušálne výdavky, sú na tom ešte lepšie. Ak z podnikateľského účtu platia len daň, odvody a nič iné, nemusia platiť transakčnú daň vôbec. Tieto platby sú totiž automaticky oslobodené, pokiaľ smerujú na štátne účty. Stačí si dať pozor, aby išli z transakčného účtu, nie z osobného . V opačnom prípade môže prísť pokuta.
Kartou to ide aj bez dane
Ďalšou šikovnou možnosťou, ako obísť transakčnú daň, sú platby kartou. Tieto transakcie daň nepodliehajú, namiesto toho si podnikateľ zaplatí len symbolický poplatok – dve eurá ročne za každú kartu. Pre firmy, ktoré často platia napríklad pohonné hmoty alebo bežné výdavky, to znamená výrazné úspory. Jeden dopravca môže týmto spôsobom ročne ušetriť aj tisíce eur.
Menej platieb = menej dane
Firmy, ktoré denne riešia desiatky faktúr, môžu ušetriť aj spájaním platieb. Ak sa dohodnú s dodávateľom, že viacero faktúr uhradia jednou sumou, zaplatia daň len raz. Aj keď napríklad posielajú 35-tisíc eur za niekoľko faktúr naraz, výška dane sa nezvýši – zostane na maximálnej úrovni 40 eur. Dôležité je, aby s týmto postupom súhlasil aj príjemca.
Započítavanie ako elegantné riešenie
Transakčnú daň možno výrazne znížiť aj prostredníctvom takzvaného vzájomného zápočtu. V praxi to znamená, že ak si dve firmy navzájom dodajú tovar a služby, zaplatia len rozdiel. Napríklad firma A dodá tovar za 15-tisíc eur a firma B služby za 14 900 eur. Daň sa potom vzťahuje len na rozdiel 100 eur. Takáto úspora je legálna a zároveň účtovne v poriadku.
Veľká objednávka, jedna platba
Zaujímavým trikom pre väčšie podniky je dohoda o vyššom preddavku. Ak firma plánuje v blízkej budúcnosti objednať väčšie množstvo tovaru alebo služieb, môže dodávateľovi poslať sumu naraz. Pri platbe za každú jednotku by sa daň rýchlo nazbierala, no jednorazový preddavok ju výrazne obmedzí. Namiesto štyroch stoviek eur zaplatí len štyridsať.
Transakčný účet sa oplatí aj zahraničným firmám
Transakčná daň sa týka aj zahraničných firiem pôsobiacich na Slovensku. Tie často využívajú účty v zahraničí, no aj na ne sa nová daň vzťahuje. Jednoduchším a lacnejším riešením tak pre ne môže byť zriadenie slovenského transakčného účtu, kde sa daň bude automaticky odvádzať bankou. Tento model už testujú aj firmy pôsobiace v Česku či Rakúsku, kde sledujú dopady podobných opatrení.
