Doplnkové dôchodkové sporenie, známe ako tretí pilier, predstavuje dobrovoľnú formu zabezpečenia na starobu, ktorá dopĺňa štátny (prvý pilier) a povinný kapitalizačný (druhý pilier) dôchodkový systém. Spravujú ho doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS) a jeho primárnym cieľom je poskytnúť účastníkom dodatočný príjem v dôchodkovom veku alebo v prípade predčasného ukončenia rizikových povolaní. Do kategórie rizikových prác patria profesie zaradené do 3. a 4. kategórie rizikovosti podľa verejného zdravotníctva, napríklad tanečníci v súboroch alebo hráči na dychové nástroje.
Do systému doplnkového dôchodkového sporenia sa môže dobrovoľne zapojiť každý zamestnanec alebo osoba staršia ako 18 rokov. Existujú však aj prípady povinného vstupu, a to pre zamestnancov vykonávajúcich spomínané rizikové práce. Títo zamestnanci sú povinní vstúpiť do systému do 30 dní od nástupu do zamestnania. Informuje portál Pravda.
Pre dobrovoľných účastníkov je nevyhnutné uzatvoriť účastnícku zmluvu s vybranou DDS. Zamestnávatelia majú možnosť – ale nie povinnosť – uzatvoriť tzv. zamestnávateľskú zmluvu a prispievať za svojich zamestnancov. V prípade zamestnancov vykonávajúcich rizikové práce je však zamestnávateľ povinný uzatvoriť zmluvu a pravidelne platiť príspevky do tretieho piliera.
Ako funguje sporiaca fáza?
Počas sporiacej fázy účastníci, prípadne ich zamestnávatelia, pravidelne odvádzajú mesačné príspevky, ktorých výška je dohodnutá v účastníckej zmluve. Následne sú tieto finančné prostriedky investované v príspevkových fondoch zvolenej DDS. Účastníci majú flexibilitu presúvať svoje úspory medzi rôznymi fondmi v rámci tej istej DDS bez akýchkoľvek poplatkov.
Pre zamestnávateľov, ktorí zamestnávajú ľudí v rizikových profesiách, platí povinnosť prispievať najmenej 2 % z vymeriavacieho základu zamestnanca. Samotný zamestnanec vykonávajúci takúto prácu si môže, ale nemusí, prispievať do svojho sporenia.
V prípade ostatných zamestnancov platí, že ak sa zamestnávateľ rozhodne uzatvoriť zmluvu s DDS, môže prispievať na účet zamestnanca dobrovoľne. Podmienky týchto príspevkov sa dohodnú individuálne alebo sú súčasťou kolektívnej zmluvy. Zamestnávatelia si často kladú podmienku, že na sporení sa musí finančne podieľať aj samotný zamestnanec.
Výplata nasporenej sumy: Kedy a za akých podmienok?
Po ukončení sporiacej fázy nasleduje výplatná fáza. Typ a výška dávky závisia predovšetkým od dátumu uzavretia účastníckej zmluvy a od toho, či zmluva obsahuje tzv. dávkový plán.
Účastníci, ktorí uzatvorili zmluvu od 1. januára 2014 alebo neskôr zrušili dávkový plán dodatkom, sa riadia aktuálnym zákonom č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení. Nárok na doplnkový starobný dôchodok im vzniká vtedy, keď získali nárok na starobný alebo predčasný starobný dôchodok z prvého piliera, alebo po dosiahnutí veku 62 rokov. V prípade voľby dočasného dôchodku sa dávka vypláca najmenej päť rokov. Pre tých, ktorí pracovali v rizikovom povolaní a zamestnávateľ za nich prispieval aspoň 10 rokov, vzniká nárok na doplnkový výsluhový dôchodok už od 55. roku života, pričom aj tento sa pri dočasnej forme vypláca najmenej päť rokov.
Naopak, tí účastníci, ktorí vstúpili do systému do 31. decembra 2013 a ich zmluva obsahuje dávkový plán, majú dávky vyplácané presne podľa tohto plánu, bez ohľadu na neskoršie legislatívne zmeny. Pre nárok na doplnkový starobný dôchodok musia mať splnené minimálne desaťročné sporiace obdobie stanovené dávkovým plánom a dosiahnuť vek určený plánom, ktorý nesmie byť nižší ako 55 rokov. Výnimka platí, ak už dosiahli dôchodkový vek podľa zákona o sociálnom poistení – vtedy sa požiadavka na sporiace obdobie považuje za automaticky splnenú. Pri doplnkovom výsluhovom dôchodku je potrebné odpracovať minimálne päť rokov v povolaní, ktoré dávkový plán určuje ako rizikové (napríklad tanečník či hudobník na dychový nástroj), a zároveň dosiahnuť vek minimálne 40 rokov.
Jednorazové vyrovnanie a predčasný výber
V špecifických situáciách môže účastník získať namiesto pravidelného dôchodku jednorazové vyrovnanie.
K tomu dochádza, ak poberá invalidný dôchodok pre pokles pracovnej schopnosti nad 70 % a sám o to požiada, alebo ak splní podmienky na doplnkový dôchodok, ale jeho osobný účet je nižší než dvojnásobok priemernej mzdy na Slovensku za predchádzajúci rok.
Jednorazové vyrovnanie je tiež možné v prípade zániku doplnkového dôchodkového fondu alebo spoločnosti. Je možné oň požiadať aj v kombinácii s doplnkovým starobným dôchodkom.
Ak účastník ešte nedosiahne vek na dôchodok, ale potrebuje si vybrať časť nasporených peňazí, môže požiadať o predčasný výber.
(Článok pokračuje na ďalšej strane)
