Mnohí ľudia investujú svoje úspory do fondov a iných finančných nástrojov s cieľom ich zhodnotenia. No spolu s výnosmi prichádza aj povinnosť myslieť na daňové aspekty. Blíži sa termín podania daňového priznania, a preto je dôležité vedieť, či sa vás táto povinnosť týka.
Rozdiel medzi slovenskými a zahraničnými fondmi
Pri investovaní do podielových fondov záleží na tom, či ide o slovenský alebo zahraničný fond. Pri domácich fondoch sa výnosy zdaňujú 19 % sadzbou automaticky pri ich výplate. Správcovská spoločnosť zráža daň vopred, čo znamená, že investor sa už nemusí ďalej zaoberať daňovým priznaním.
Ako uvádza teraz.sk, ak však ide o zahraničný fond, situácia je odlišná. Výnosy sa zdaňujú až v daňovom priznaní ako príjem z kapitálového majetku. To znamená, že ak ste počas roka predali podiely v zahraničnom fonde so ziskom, musíte ich zahrnúť do svojho priznania a zaplatiť príslušnú daň.
Dobrovoľné podanie môže priniesť výhodu
Aj keď v niektorých prípadoch nie je podanie daňového priznania povinné, môže sa oplatiť. Ak ste na jednom fonde zarobili, ale na inom prerobili, môžete si tieto straty započítať voči ziskom a získať späť zaplatenú daň. Výhodné je to vtedy, ak investor na predaji podielových listov jedného fondu zarobil, no na predaji iných prerobil.
Oslobodenie od dane pri dlhodobých investíciách
Časový test môže byť pre investorov výhodným nástrojom na optimalizáciu daní. Ak držíte cenné papiere obchodované na burze aspoň jeden rok, výnosy z ich predaja sú oslobodené od dane. Toto pravidlo platí aj pre ETF fondy, ktoré sa obchodujú na burze. Ak však predáte cenné papiere skôr, daň vás neminie. V takom prípade sa uplatňuje 19 % sadzba dane a zároveň 14 % zdravotné odvody.
Analytik Marek Malina na teraz.sk k tomu dodáva: „Je tak zrejmé, že aj z daňového hľadiska sa oplatí investovať dlhodobo. Kto nemusí, nemal by peniaze vyberať už po niekoľkých mesiacoch.“
Dividendy a zahraničné príjmy
Okrem ziskov z predaja môžu investori získať aj príjmy z dividend alebo úrokov. Ak tieto pochádzajú zo zahraničia, zdaňujú sa podľa zmluvy medzi Slovenskom a danou krajinou, aby sa predišlo dvojitému zdaneniu. Väčšinou ide o zrážkovú daň priamo v krajine zdroja príjmu. Investor si potom môže túto daň započítať pri výpočte svojej slovenskej daňovej povinnosti.
Ak sa vás daňová povinnosť týka, nezabudnite, že termín na podanie priznania je 31. marca. Správne vyplnenie priznania vám môže ušetriť peniaze a vyhnúť sa nepríjemným prekvapeniam.
